基本养老保险怎么缴

陈悦

文前提要：社保为什么重要？对个人而言意味着什么呢？本文将谈一谈社保中有关基本养老保险的知识。

社保，也就是社会保险，主要项目包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险，一部分由职工所在的公司承担，一部分由职工自己承担。其中，社保中所占金额比例最大的是养老保险，也就是退休后养老金的来源。

基本养老保险如何缴费

为了与社会上的各类商业养老保险作区分，社保中的养老保险被称为“基本养老保险”，是国家依据相关法律法规规定，为解决劳动者在达到国家法定退休年龄或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活建立的一种社会保险制度。基本养老保险，采取统一的社会统筹与个人账户相结合的制度模式，实行单位和个人缴费的原则，分为职工养老保险和城乡居民养老保险，以下主要介绍职工养老保险。

用人单位缴纳基本养老保险费，以单位工资总额为基数，缴费比例一般不超过20%（机关事业单位为20%），个人缴纳基本养老保险费，以本人缴费工资为基数，缴费比例为8%。个人工资超过当地在岗职工平均工资300%以上的部分，不计入个人缴费工资基数;低于当地在岗职工平均工资60%的，按当地在岗职工平均工资的60%计算个人缴费工资基数。随着国家减税降费政策的落实，自2019年5月1日起，现行养老保险单位缴费比例降至16%，高于16%的省份统一降至16%，低于16%的省份逐步过渡至16%。

如快递小哥、个体户、滴滴司机、自由职业者等等，也可以个人身份参保。城镇个体工商户和灵活就业人员参加企业职工基本养老保险的，缴费基数为当地上年度在岗职工平均工资的60%～300%之间选择缴费档次，缴费比例为缴费基数的20%，其中8%记入个人账户，退休后按企业职工基本养老金计发办法计发基本养老金。

领取养老金需要什么条件

参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄时，累计缴费年限满15年以上，可以按月领取基本养老金。

那么，如果到了退休年龄但缴费年限不足15年怎么办呢？有3种办法：一是可以延长缴费至满15年，然后按月领取基本养老金（其中社会保险法实施前参保，延长缴费5年后仍不足15年的，可以一次性缴费至满15年）;二是可以申请转入户籍所在地城乡居民基本养老保险，享受相应的养老保险待遇;三是个人可以书面申请终止职工基本养老保险关系。社保机构按照程序，经本人书面确认后，终止其职工养老保险关系，并将个人账户储存额一次性支付给本人。

你会领多少养老金？

那么领取金额怎么计算呢？包括三部分：

?基础养老金：当地上年度在岗职工月平均工资×（1+本人平均缴费工资指数）÷2×缴费年限×1%;

?本人平均缴费工资指数：（本人第1年缴费工资/上年职工平均工资+......+本人第n年缴费工资/第n-1年职工平均工资）÷实际缴费年限;

?个人账户养老金：退休时个人賬户累计存储额（含利息）÷与本人退休年龄相对应的计发月数。

不过，我们不用自己去计算这些复杂的公式，人社部于2019年底通过国家社会保险公共服务平台开通了养老金测算服务，目前支持的是城镇企业职工、个体工商户或灵活就业人员的养老金测算。大家可以登录国家社会保险公共服务平台，点击http：//si.12333.gov.cn，输入相应参数，就可以预估自己的养老金。同时，电子社保卡也可以测算退休后的养老金。

如果职工还没有退休就去世了，已缴的钱会不会白缴了呢？国家政策规定，参加职工基本养老保险的人员死亡的，个人账户余额可以继承。另外，按照社会保险法规定，其遗属还可以领取丧葬补助金和抚恤金，由基本养老保险基金支付。

社保养老比储蓄理财更好吗？

我们知道，如果是储蓄理财的话，不论选择哪种理财方式，最后的收益由本金、收益率、投资年限综合决定，且需要承担相应的风险。那么，社保养老有什么不同呢？

首先，养老金水平高低与退休上年度社会平均工资有直接关系，这表明养老金的计发充分考虑到了社会平均工资涨幅。比如说，20年前父母每月工资仅有几百元，每月缴养老保险几十块，可如今老人们的养老金每月能有4位数。20年后你退休时，社会平均工资涨到5位数有没有可能呢？参加养老保险，可以享有国家保障，比完全依靠个人储蓄理财更有确定性。

其次，如果是储蓄理财养老的话，自己账户的钱用完了就不会再多一分。但是，养老金是终身制的，即使一个长寿老人的养老保险个人账户中已无余额，养老保险仍将继续按政策每月支付养老金。

此外，可以了解一下，养老金个人账户是有利息的，职工基本养老保险个人账户记账利率每年6月份由人力资源社会保障部和财政部公布。记账利率主要考虑职工工资增长和基金平衡状况等因素研究确定，并通过合理的系数进行调整，记账利率不得低于银行定期存款利率。机关事业单位和企业职工基本养老保险个人账户记账利率是统一的。

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